¿Qué es un beneficiario final?

El término «beneficiario final» se refiere a la persona física que, en última instancia, posee, controla o se beneficia de una entidad legal o la persona física en cuyo nombre se realiza una transacción (artículo 53 de la IN RFB núm. 2119 del 12 de junio de 2023).

Identificar al beneficiario final es una medida importante para prevenir el lavado de dinero, la evasión fiscal y otras actividades ilegales.

¿Cuáles son las obligaciones y requisitos relacionados con el beneficiario final?

‍En el contexto del Servicio de Ingresos Federales de Brasil, la identificación del beneficiario final forma parte de las medidas de cumplimiento y transparencia. Algunas obligaciones y requisitos relacionados con el beneficiario final pueden incluir:

Registro Nacional de Personas Jurídicas (CNPJ)
Las empresas y organizaciones deben proporcionar información precisa sobre sus beneficiarios finales durante el proceso de registro y mantenimiento del CNPJ.

Declaración final del beneficiario (DBF)
En algunos casos, el Servicio de Impuestos Internos puede exigir la presentación de una declaración de beneficiario final, en la que se proporciona información detallada sobre las personas que son los beneficiarios finales de la entidad.

Documentación y prueba de identidad
Es necesario proporcionar documentos e información que demuestren la identidad de los beneficiarios finales, incluidas copias de documentos personales, como identificación, número de seguro social, comprobante de domicilio, entre otros.

Sanciones
Las entidades domiciliadas en Brasil o en el extranjero que no cumplan con las disposiciones de la IN RFB n. 2119 del 12/06/2023 o que no presenten documentación acreditativa pueden ver suspendida su registro en el CNPJ y no poder realizar transacciones con establecimientos bancarios, incluidos el movimiento de cuentas corrientes, la realización de inversiones financieras y la obtención de préstamos.

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